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你的地位:首页 > 》(2020年第13号)划定,二季度贩卖额可以实用减按1%征收率征收增值税的政策。叨教九游会该当怎样操持二季度增值税报告?


  答:依照《》(2020年第5号)第三条和《》(2020年第24号)划定,你公司该当将实用减按1%征收率征收增值税的贩卖额填写在《增值税征税报告表(小范围征税人实用)》“应征增值税不含税贩卖额(3%征收率)”响应栏次,对应减征的增值税应征税额按贩卖额的2%盘算填写在《增值税征税报告表(小范围征税人实用)》“本期应征税额减征额”及《增值税减免税明细表》减税项目响应栏次。


  详细来说,你公司在操持二季度增值税征税报告时,该当将贩卖额50万元[50.5/(1+1%)=50]的算计数50万元,填写在《增值税征税报告表(小范围征税人实用)》第1栏“应征增值税不含税贩卖额(3%征收率)”,对应减征的增值税应征税额1万元(50×2%=1),填写在第16栏“本期应征税额减征额”栏次。同时,你公司该当将本期减征的增值税应征税额填入《增值税减免税明细表》减税项目响应栏次,填报时应正确选择减税项目代码,正确填写减税项目本期产生额等响应栏次。